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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好！我公司是一般納稅人，發(fā)現(xiàn)去年有一筆庫存商品領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)分錄金額錯(cuò)了。 購買時(shí)：借：庫存商品 8 應(yīng)交稅金 2 貸：銀行存款 10 領(lǐng)用時(shí)：借：其他業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：本年利潤 10 貸：其他業(yè)務(wù)成本 10 領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按了價(jià)稅合計(jì)的金額入了，和購買時(shí)的庫存商品的金額不相等。進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了。如果想調(diào)整后面領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)兩個(gè)分錄，怎樣調(diào)整呢?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借庫存商品2
貸利潤分配未分配利潤2
調(diào)增2
2024 08/20 12:03
84785034 
2024 08/20 12:06
進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣了，請(qǐng)問是調(diào)增還是調(diào)減，比較好？
郭老師 
2024 08/20 12:07
你好，納稅調(diào)增增加利潤和增值稅沒有關(guān)系。你這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的成本不是嗎？成本結(jié)轉(zhuǎn)多了。
84785034
2024 08/20 12:07
這筆是去年錄錯(cuò)的？
郭老師
2024 08/20 12:08
對(duì)的是的，這個(gè)筆是去年做錯(cuò)的。
84785034
2024 08/20 12:08
是的，是成本結(jié)轉(zhuǎn)多了
郭老師
2024 08/20 12:09
你好
還有什么問題呀。
84785034
2024 08/20 12:10
去年錄錯(cuò)的，也是在利潤分配—未分配利潤調(diào)整是嗎？
郭老師
2024 08/20 12:10
哦，對(duì)的是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，是的。
84785034
2024 08/20 12:12
好的，謝謝！
郭老師
2024 08/20 12:15
不用客氣，工作愉快
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