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老師這個(gè)憑證做錯(cuò)了哈！之前會(huì)計(jì)做的

84785043| 提問時(shí)間：2024 08/18 16:38
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，我看這個(gè)分錄沒 有錯(cuò)呀，以前年度的所得稅費(fèi)用，用以前年度損益調(diào)整來代替的
2024 08/18 16:39
84785043
2024 08/18 16:44
這個(gè)是22年5月匯算21年的，不是要正常計(jì)提所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？怎么變成以前年度了？何況小企業(yè)準(zhǔn)則不能用這個(gè)科目，要用利潤分配（未分配利潤嗎）？
廖君老師
2024 08/18 16:46
您好，小企業(yè)準(zhǔn)則可以不追溯，直接用所得稅費(fèi)用，但同事用了這個(gè)科目沒有錯(cuò)，他是完全的權(quán)責(zé)發(fā)生制， 以前年度損益調(diào)整只是過度科目，最終還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額， 同事的分錄是沒有問題的哦
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