問(wèn)題已解決

老師，我公司是做零售業(yè)務(wù)的，采用凈額法確認(rèn)收入，我想問(wèn)一下凈額法下確認(rèn)收入怎么做賬務(wù)處理呢

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：08/17 09:46
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
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08/17 09:51
廖君老師
08/17 10:05
凈額法確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄如下：比如收客戶(hù)款113，支付供應(yīng)商款90*1.13=101.7 　　借：銀行存款 113 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 13 收到供應(yīng)商發(fā)票，沖減收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 90*13%=11.7 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -90 應(yīng)付賬款 101.7 支付供應(yīng)商貨款 借： 應(yīng)付賬款 101.7 貸：銀行 101.7
84785000
08/17 10:56
好的，老師，那我還想問(wèn)一下在所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么處理稅會(huì)差異呢
廖君老師
08/17 11:05
您好，我們?cè)鲋刀愂杖脒€是根據(jù)收客戶(hù)的款（開(kāi)票來(lái)申報(bào)的），所得稅收入把沖減的部分剔除作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)好了，還是比較好區(qū)分的
84785000
08/17 12:02
所得稅收入把沖減的部分剔除作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)好了，這個(gè)不是很理解呢
廖君老師
08/17 12:20
您好，我們賬上收入是100-90，在申報(bào)時(shí)我們收入100+90，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90
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