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問(wèn)題已解決
老師您好，收到款未開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄，是借銀行存款貸應(yīng)收賬款，需要月底結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？
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當(dāng)月實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售才需要轉(zhuǎn)收入
08/16 15:29
84784975 
08/16 15:34
但是沒(méi)有開(kāi)票，那就再做一筆借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅，對(duì)嗎
家權(quán)老師 
08/16 15:37
是的，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售就是那樣做
84784975
08/16 16:07
沒(méi)有開(kāi)票這筆是要紅字，等開(kāi)票了再?zèng)_減
家權(quán)老師
08/16 16:10
?
未開(kāi)票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
以后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-開(kāi)票
84784975
08/16 16:27
好的，利息收入屬于收入吧
家權(quán)老師
08/16 16:31
是的，借款利息收入屬于收入
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