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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
七月計(jì)提并繳納了社保,七月份的工資還沒(méi)有計(jì)提,本月計(jì)提并發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)謝謝
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好!分錄仍然是一樣的,只是看先做哪一步而已了
1.計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款
08/16 09:03
84784952
08/16 09:06
繳納社保不是借其他應(yīng)收款嗎
宋生老師
08/16 09:07
你好!其他應(yīng)收,其他應(yīng)付都是可以的
84784952
08/16 09:08
借貸方向是一樣的嗎
宋生老師
08/16 09:12
你好,是的,是一樣的。一個(gè)是先付,再?gòu)墓べY扣,就是其他應(yīng)收款
一個(gè)是先從工資扣,再付,計(jì)入其他應(yīng)付款
84784952
08/16 09:31
上月計(jì)提并繳納社保我們是
借:管理費(fèi)用社保費(fèi)4278.96
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)4278.96
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)4278.96
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保部分1767.72
貸:銀行存款6046.68
那我們計(jì)提并發(fā)放七月工資的分錄是
借:管理費(fèi)用19307.62(應(yīng)發(fā)工資)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62
發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62
貸:銀行存款17539.9
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分1767.72是這樣嗎老師
宋生老師
08/16 09:34
你好!是的,就是這樣了
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