問(wèn)題已解決

七月計(jì)提并繳納了社保,七月份的工資還沒(méi)有計(jì)提,本月計(jì)提并發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)謝謝

84784952| 提問(wèn)時(shí)間:08/16 09:02
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!分錄仍然是一樣的,只是看先做哪一步而已了 1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款
08/16 09:03
84784952
08/16 09:06
繳納社保不是借其他應(yīng)收款嗎
宋生老師
08/16 09:07
你好!其他應(yīng)收,其他應(yīng)付都是可以的
84784952
08/16 09:08
借貸方向是一樣的嗎
宋生老師
08/16 09:12
你好,是的,是一樣的。一個(gè)是先付,再?gòu)墓べY扣,就是其他應(yīng)收款 一個(gè)是先從工資扣,再付,計(jì)入其他應(yīng)付款
84784952
08/16 09:31
上月計(jì)提并繳納社保我們是 借:管理費(fèi)用社保費(fèi)4278.96 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)4278.96 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)4278.96 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保部分1767.72 貸:銀行存款6046.68 那我們計(jì)提并發(fā)放七月工資的分錄是 借:管理費(fèi)用19307.62(應(yīng)發(fā)工資) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62 發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62 貸:銀行存款17539.9 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分1767.72是這樣嗎老師
宋生老師
08/16 09:34
你好!是的,就是這樣了
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