免費(fèi)問答

在第一題中，甲公司向乙公司銷售家具產(chǎn)品，由于存在可能贈(zèng)送衣柜的情況，這部分贈(zèng)品對(duì)應(yīng)的增值稅在交付贈(zèng)品時(shí)才需要繳納，所以先計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) -- 應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額）”。 而在第二題中，甲公司與乙公司的交易中沒有類似的特殊情況，不存在需要暫時(shí)掛賬等待后續(xù)確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的情形，所以不確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。 例如，在第一題中，贈(zèng)品衣柜的增值稅繳納時(shí)點(diǎn)與家具產(chǎn)品的銷售時(shí)點(diǎn)不同，所以要分開處理；而第二題的交易相對(duì)簡(jiǎn)單直接，不存在這種時(shí)間差異和特殊情況。