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實(shí)務(wù)
問題已解決
廖君老師： 剛才的固定資產(chǎn)還有個問題 第一年一次性抵扣 第二年調(diào)增第二年本年的本年折舊 這樣到最后都調(diào)增不了這個固定資產(chǎn)的5年折舊額，因?yàn)榈谝荒甑恼叟f額調(diào)增不到了，這個不奇怪嗎？
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朋友您好，不好意思，剛才有事走開了，不在電腦上。先調(diào)減再調(diào)增，最終還是我們直線法的折舊額，每一年折舊也扣了的，
08/14 16:49
廖君老師 
08/14 16:59
您好，我們用個簡單的數(shù)字90會計(jì)上每年折舊30，第一年調(diào)減90-30=60，第2年調(diào)增30，第3年調(diào)增30，您看，最終還是會計(jì)上折舊扣減利潤，先調(diào)減60，再調(diào)增30%2b30
84784984 
08/14 17:11
一次性抵扣的那年，就是第一年
不是直接把余額8199.32，全部抵扣了嗎，加上本人已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用折舊費(fèi)的本年折舊，相當(dāng)于原值11999，全額抵扣了
然后第二年調(diào)增本年折舊的3799.68
折舊年限3年，就是一共有2個調(diào)增年限
3799.68*2=7599.36
最后調(diào)增了7599.36，等于計(jì)入的折舊是7599.36
實(shí)際賬上的總折舊額是11399.05
這個不是對不上了嗎
廖君老師
08/14 17:15
您好，不是，第一年只調(diào)減 8199.32，第2和3年會調(diào)增3799.68+3799.68=7599.36，差異的原因我知道了，會計(jì)上您設(shè)了殘值，那我們每一年也不只能一次性折舊11999*95%，這樣才能對上，稅法和會計(jì)殘值要口徑一樣，我們現(xiàn)在殘值都是0，所以剛才我也沒有注意到5%的差異
84784984
08/14 17:44
那我第一年是不是應(yīng)該這樣寫
廖君老師
08/14 17:48
您好，是?的，第一年調(diào)減 7599.37，第2和3年會調(diào)增3799.68+3799.68=7599.36，這里差1分錢，我們第2年手工調(diào)下這1分
84784984
08/14 17:50
好的，謝謝您
廖君老師
08/14 17:50
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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