免費(fèi)問(wèn)答

一、A公司賬務(wù)處理 計(jì)算應(yīng)退還租金及確認(rèn)收入部分 先確定已繳納的第二季度租金金額，以及按照時(shí)間分割后應(yīng)退還B公司的租金和自身應(yīng)確認(rèn)的租金收入部分。 假設(shè)第二季度租金為X元，分割給B公司的租金為Y元（X＞Y），A公司應(yīng)確認(rèn)的租金收入為(X - Y)元。 收到B公司支付的租金 借：銀行存款 Y元 貸：其他業(yè)務(wù)收入 Y元 對(duì)于未確認(rèn)租金收入部分（自身使用期間的租金） 無(wú)需進(jìn)行特殊賬務(wù)處理，按正常租金費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入相應(yīng)期間的費(fèi)用。 二、B公司賬務(wù)處理 支付給A公司租金 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - 租金 Y元 貸：銀行存款 Y元 后續(xù)每月攤銷(xiāo)租金 每月攤銷(xiāo)金額 = Y元÷剩余租賃期限月份數(shù) 借：管理費(fèi)用 - 租金（每月攤銷(xiāo)金額） 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - 租金（每月攤銷(xiāo)金額） 三、共同股東的賬務(wù)處理（通常無(wú)需特殊賬務(wù)處理） 共同股東在這個(gè)過(guò)程中，只是起到推薦和協(xié)調(diào)作用，一般在財(cái)務(wù)上沒(méi)有直接的賬務(wù)處理。除非共同股東在租金分割或協(xié)議中有特殊的經(jīng)濟(jì)利益或責(zé)任安排。