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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年多交了增值稅，今年稅局退回來，會(huì)計(jì)分錄是什么，入什么科目
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當(dāng)時(shí)多交的余額在哪里掛著？
08/14 09:48
84785045 
08/14 09:53
沒掛，是今年更正增值稅申報(bào)表后，多出來的
郭老師 
08/14 09:54
你好，那去年是多做了收入嗎？
84785045
08/14 09:58
是作廢一張發(fā)票，沒減掉作廢那張發(fā)票的收入和稅收，就進(jìn)行了申報(bào)，今年稅務(wù)核查，今年更正了收入，所以多交了稅收
郭老師
08/14 10:00
那你賬上多做了收入，你看一下是不是？
84785045
08/14 10:03
收入今年已更正了
郭老師
08/14 10:04
你更正了之后應(yīng)該有余額的。借，銀行存款負(fù)數(shù)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅除未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借銀行存款貸未交增值稅，這不就下來了嗎？
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