00:10:00
問題已解決
老師，能直接借：應交稅費- 應交所得稅 貸：遞延所得稅資產(chǎn)這樣對沖嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，具體的是什么業(yè)務的？
2024 08/13 12:57
84785017 
2024 08/13 12:59
現(xiàn)在財務報表應交稅費金額太大，與實際稅務系統(tǒng)應交稅費不符，但是之前也不知道怎么弄的，現(xiàn)在想根據(jù)財務報表這么對沖一下
郭老師 
2024 08/13 13:00
那你去看一下你的應交稅費所得稅是不是多計提了，如果是的話
借應交稅費、企業(yè)所得稅貸利潤分配，未分配利潤。
84785017
2024 08/13 13:03
但是賬上遞延所得稅資產(chǎn)一直掛著300多萬就一直這么掛著嗎，這也不對
郭老師
2024 08/13 13:04
那你當時這個遞延所得稅是什么原因？
郭老師
2024 08/13 13:04
當時是借遞延所得稅資產(chǎn)
貸應交稅費嗎？
84785017
2024 08/13 13:06
不是，這是之前賬套上期初掛著的，好多年了
84785017
2024 08/13 13:07
老師，正確的是不是遞延所得稅資產(chǎn)是對應所得稅費用不應該是應交稅費吧
郭老師
2024 08/13 13:10
是的
所以應交稅費貸方余額不對
之前可能是你借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，
借所得稅費用，貸應交稅費。
你看一下是不是這么做的，如果是的話，可以按照你上面的來做。
84785017
2024 08/13 13:17
老師，如果是按您所說的，那就可以直接用借：應交稅費-
應交所得稅 貸：遞延所得稅資產(chǎn)這樣直接對沖對吧？那一般為什么會出現(xiàn)像您猜測說的這些會計分錄呢？借延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，
借所得稅費用，貸應交稅費。
這樣做的目的是什么呢？
郭老師
2024 08/13 13:20
對的，是的，沖遞延所得稅資產(chǎn)和應交稅費。
84785017
2024 08/13 13:21
老師，借延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，
借所得稅費用，貸應交稅費。
這樣做的目的是什么呢？
郭老師
2024 08/13 13:22
根據(jù)所得稅準則應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)，應借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記“所得稅費用——遞延所得稅費用”、
遞延所得稅資產(chǎn)的產(chǎn)生主要由折舊和攤銷差異、長期資產(chǎn)減值準備、準備和貸款損失等因素引起。
郭老師
2024 08/13 13:22
借所得稅費用，
貸應交稅費企業(yè)所得稅。這個是計提企業(yè)所得稅，至于什么原因不清楚。
84785017
2024 08/13 13:27
老師，這公司之前計提了好多壞賬，借的資產(chǎn)減值準備，貸：壞賬準備，這會計分錄會出現(xiàn)上面說的借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用嗎？
郭老師
2024 08/13 13:29
你好對的，是這么做的。
84785017
2024 08/13 14:28
老師，那我直接跟專管員說以前計提錯誤了，多計提了，那我現(xiàn)在直接對沖了，這樣跟專管員解釋可以嗎？不過如果借：應交稅費-應交所得稅，貸：遞延所得稅資產(chǎn)，這是計提壞賬導致的，那之前借的資產(chǎn)減值損失都稅前扣除了如何解釋呀？
郭老師
2024 08/13 14:30
可以了，之前計提了遞延所得稅資產(chǎn)現(xiàn)在按月紅沖
84785017
2024 08/13 14:32
老師，我能一下子對沖了嗎？不然下個季度稅務申報報表跟稅務系統(tǒng)不一致，是不是又被曬出來了呀？
郭老師
2024 08/13 14:34
可以的，可以這么做的。
84785017
2024 08/13 16:15
老師，請問這貸方的應交稅費-未交增值稅，能直接也用遞延所得稅資產(chǎn)對沖了嗎？
郭老師
2024 08/13 16:18
這個不可以的，他都不涉及到損益類的科目，你需要去查一下原因。貸方是應該繳納沒有繳納的增值稅。
閱讀 152
描述你的問題，直接向老師提問
1235
意見反饋
