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問題已解決
我做工資時有這么個情況 就是在我這開工資是2個人】然后交保險是3個人 他是開工資在我們另一個企業(yè)，那個企業(yè)沒有社保賬戶 我們這邊給他交單位部分 然后他個人部分在打回我們這個公司 我申報個稅是2個人的，這樣弄完憑證，就是保險有余額 這個賬我應(yīng)該怎么做老師
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這種情況，您可以按照以下步驟進行賬務(wù)處理：
首先，對于支付的社保單位部分，正常做賬：
借：管理費用 - 社保（單位部分）
貸：銀行存款
然后，收到個人交回的社保個人部分時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - 社保個人部分
對于社保有余額的情況，可能是因為多交了單位部分或者個人部分交回的金額大于實際應(yīng)承擔的金額。需要查明原因，如果是多交了單位部分，可以將多交的部分暫掛賬：
借：其他應(yīng)收款 - 社保多交款
貸：管理費用 - 社保（單位部分）
如果是個人部分交回有余額，則：
借：其他應(yīng)付款 - 社保個人部分
貸：管理費用 - 社保（單位部分）
這樣可以將社保的余額在賬面上進行合理的反映，并等待進一步的處理，比如與社保部門溝通退款或者在下期進行調(diào)整。
2024 08/12 10:33
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