免費(fèi)問答

您好，原計(jì)提200減值時(shí)，確認(rèn)的 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：遞延所得稅 50，需要補(bǔ)100*25%=25，琮是這個(gè)分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：遞延所得稅 25，只是跨年了，把遞延所得稅這個(gè)科目改為以前年度損益調(diào)整，我們現(xiàn)在是補(bǔ)提，不用沖回的，如果原來多提了我們是要沖回。

我的意思是應(yīng)該要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

您好，遞延所得稅資產(chǎn) 對應(yīng)的是??所得稅費(fèi)用 ，不是?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 嘛 ?計(jì)算確定了當(dāng)期所得稅及遞延所得稅以后，利潤表中應(yīng)予確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為兩者之和，即：所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅 （當(dāng)期所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額） ?借：所得稅費(fèi)用? ?遞延所得稅資產(chǎn)【變動額，也可能在貸方】? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? （這是稅法利潤計(jì)算的所得稅，在會計(jì)利潤基礎(chǔ)上調(diào)整的） ?遞延所得稅負(fù)債【變動額，也可能在借方】?

為什么不做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 75

您好，這個(gè)分錄還原一下看 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75? 貸：所得稅費(fèi)用 75 我們是少確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)? 和? 遞延所得稅費(fèi)用了，，借方不會是? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 上面分錄的出現(xiàn)在計(jì)提當(dāng)期所得稅，不是遞延所得稅了