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問題已解決
以前年度的所得稅稅額和增值稅稅額由差異，該怎么查找問題出在哪
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你好！你是賬上和申報表上有差異嗎
08/09 09:17
84784971 
08/09 09:35
是兩個申報表之間的差異
84784971
08/09 09:37
有一個原因是我科目錯了，將已開票的預(yù)收款未計入收入，其他的還會有什么原因造成這種差異
宋生老師 
08/09 09:46
你好！這種一般就是科目錯誤或者填寫手誤造成的。
84784971
08/09 09:54
差不到具體原因，該怎么處理？直接把差額進(jìn)項所得稅調(diào)增，還是怎么弄？用不用做會計分錄，該怎么做
宋生老師
08/09 10:01
你好！這個你去看賬，看哪個跟賬對得上，就去修改那個對不上的
84784971
08/09 10:20
就比如說我現(xiàn)在找了一筆，借：銀行10600 貸：預(yù)收10000 應(yīng)交稅費600，這個我該怎么調(diào)整
宋生老師
08/09 10:29
你好！你現(xiàn)在可以借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入
84784971
08/09 11:49
那收入與增值稅有不一致了
宋生老師
08/09 11:52
你好！你不是計入預(yù)收做錯了，要轉(zhuǎn)入收入嗎？
這部分的增值稅，你上面已經(jīng)做了600了
84784971
08/09 12:15
對呀，但是不是一個會計期間做的，去年交了增值稅，但是計入了預(yù)收，今年只交所得稅，如果那樣做了是不是就收入和增值稅不一致了
宋生老師
08/09 12:19
你好！你這個正規(guī)的是，去年就要做增值稅，然后匯算清繳的收入也要增加
84784971
08/09 12:42
就是說現(xiàn)在應(yīng)該怎么做正確
宋生老師
08/09 13:43
你好！你現(xiàn)在可以借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入
如果你要更正去年的，借預(yù)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整
84784971
08/09 15:36
要交的所得稅怎么做分錄
宋生老師
08/09 15:39
你好！
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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