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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人在計(jì)算增值稅繳納時(shí)，銷項(xiàng)可以減去留抵退稅額度，一般什么情況下會(huì)有留抵退稅額產(chǎn)生呢
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你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，就會(huì)有? 留抵稅額
2024 08/08 15:23
84785006 
2024 08/08 15:35
一般納稅人取得的鐵路車票，如果把票面價(jià)（含稅額）都做了費(fèi)用了，那這個(gè)稅額就不能抵扣增值稅了嗎？
鄒老師 
2024 08/08 15:35
你好，一般納稅人取得的鐵路火車票，可以按9%計(jì)算抵扣增值稅啊?
84785006
2024 08/08 15:38
我們報(bào)銷的時(shí)候都把這個(gè)稅額計(jì)入費(fèi)用了，還可以再把這個(gè)9%抵扣一次增值稅？
鄒老師
2024 08/08 15:39
你好，是可以的，賬面做相應(yīng)調(diào)整分錄就好了?
84785006
2024 08/08 15:40
你的意思是把9%的對應(yīng)稅額調(diào)出來不做費(fèi)用匯集抵扣企業(yè)所得稅，9%再用來抵扣增值稅？
鄒老師
2024 08/08 15:41
你好，我的意思是這樣做調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：管理費(fèi)用
可以抵扣的增值稅=火車票金額/1.09*9%?
84785006
2024 08/08 15:43
就是，我說的啊把管理費(fèi)用里面的那個(gè)9%調(diào)出來，再抵扣增值稅
鄒老師
2024 08/08 15:43
你好，是的，是這個(gè)意思?
84785006
2024 08/08 15:44
如果費(fèi)用票多，進(jìn)項(xiàng)不多就可以按照您說的那個(gè)來就劃算些對嗎
鄒老師
2024 08/08 15:45
你好，是的，是這樣的
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