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問題已解決
老師，請問下，我們是4s店汽車銷售公司，同一法人名下有兩個公司，另外一家公司是沒有汽車銷售業(yè)務的，根據廠家政策，為了可以套置換補貼，所以我們從4s店銷售給顧客的時候，實際開票是開給我們另一家公司，等6個月后再從這家非汽車銷售公司過戶給客戶，請問我這家非汽車銷售公司在收到4s店開具機動車發(fā)票時應該怎樣做賬，謝謝
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這種通過關聯公司套取置換補貼的行為存在一定的稅務風險和合規(guī)問題，不建議這樣操作。
從正規(guī)的會計處理角度來說，如果這種情況已經發(fā)生，在非汽車銷售公司收到機動車發(fā)票時：
借：固定資產（車輛成本價）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果符合抵扣條件）
貸：應付賬款（或銀行存款等，根據實際付款情況）
08/05 12:49
84784951 
08/05 13:26
但是銷售給客戶的怎樣做賬，在開票的時候就已經銷售給客戶了
樸老師 
08/05 13:28
借銀行
貸固定資產清理
貸銷項
84784951
08/05 13:53
能具體說一下財務怎樣寫分錄嗎？非汽車銷售公司要繳納購置稅，金額是包含在收到的車款里的
樸老師
08/05 13:58
那就只能做固定資產清理的分錄
一、?將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?貸：固定資產
二、?發(fā)生清理費用時
借：固定資產清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應繳稅費等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關科目
? ? ? ?貸：固定資產清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產清理
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產清理
84784951
08/05 14:21
6個月后過戶要去二手車交易市場開具二手車發(fā)票，這時候怎樣做賬
樸老師
08/05 14:26
同學你好
就是做上面的固定資產清理
84784951
08/05 14:29
我們賣出車輛的時候就要做憑證，不能等到6個月后再做，這怎么處理呢
樸老師
08/05 14:31
賣出去做上面的分錄
固定資產清理的
84784951
08/05 15:13
賣出去做這個分錄，但是過戶要等到6個月后，開二手車發(fā)票是不是還要繳納稅款？
樸老師
08/05 15:20
對的
有進項可以抵扣的
這個車的進項可以抵扣
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