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問題已解決
老師，匯算清繳補(bǔ)稅，如何寫分錄，
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不好意思，我剛才給你回復(fù)了。我們接了問題，不好退回。要你要想重新提問的話，你再重新提問一個吧。
08/05 09:47
郭老師 
08/05 09:47
借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費100，
借，應(yīng)交稅費，貸，銀行放款100，
借，利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整100
84785038 
08/05 09:50
老師，這樣是不是本年報表勾稽關(guān)系也對不上了，
郭老師
08/05 09:51
對的是的，你只要用了以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配，未分配利潤都會不一致，除非你做所得稅費用。
84785038
08/05 10:26
老師，這樣的不一致不用調(diào)報表是吧，自己在計算勾稽關(guān)系時，差額能對上就行是吧
郭老師
08/05 10:29
對的是的，可以忽略這個關(guān)系的。
84785038
08/05 14:25
老師，小微企業(yè)匯算清繳補(bǔ)稅，我可以直接記入所得稅費用嗎，不用利潤分配，科目。如果這樣做，會產(chǎn)生什么影響和不同
郭老師
08/05 14:26
可以的，可以這么做的。所得稅費用影響當(dāng)年凈利潤，利潤分配，未分配利潤不影響當(dāng)年的凈利潤。
84785038
08/05 15:50
老師，我如果記所得稅費用，那我報表上的本年的所得稅費用金額就不是應(yīng)納稅所得額×稅率了是吧，會多出來補(bǔ)繳的這部分
郭老師
08/05 15:51
對的是的，會多出來的，是這么理解的。
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