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問題已解決
老師，我委托代銷10萬的商品，對方先給我商品本錢，后面才算利潤，假如6月回本4萬， 7月回本 6萬，怎么寫分錄？ 回4萬時是借應收賬款，貸委托代銷商品，借銀行存款，貸應收賬款嗎？如果這樣的話，到7月回6萬時我還做這樣得分錄嗎？
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你好，委托代銷不同于直接銷售，貨物沒銷售出去都還是你們的。每次收到代銷情況，都按照下面做分錄
① 發(fā)出商品時：
借：委托代銷商品
貸：庫存商品
② 收到代銷清單時
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：委托代銷商品
2024 08/03 12:52
高輝老師 
2024 08/03 12:54
6月收到4萬款 和7月收到的款6萬，銷售貨物的比例多少了，都是同一類貨吧
84785032 
2024 08/03 12:54
但是我們還沒有收入，我們收到款項是回的商品成本款，等到成本款項10萬回完了之后，在打的款才是利潤，才應該算收入，就是這點我怎么做好像都不對
高輝老師
2024 08/03 12:55
收入確認第二個分錄
6月
借：銀行存款 4萬
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
7月
借：銀行存款6萬
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
84785032
2024 08/03 12:59
② 收到代銷清單時
借：應收賬款 4萬
貸：委托代銷商品 4萬
借，銀行存款4萬
貸，應收賬款 4萬
第二個月回款成本6萬時，我在寫一筆這個分錄，
10萬成本回完了，利潤才算收入，我應該怎么寫分錄才對？
回本10萬后結轉成本，這個分錄好像也不對了，前面我已經把代銷商品全抵了
借：主營業(yè)務成本
貸：委托代銷商品
高輝老師
2024 08/03 13:02
你好，每次收到款，都要確認收入的。因為剩余的貨還是你們的，成本是每次銷售每次結轉。可以理解成在對方設置了一個倉庫。
84785032
2024 08/03 13:07
問題是我們沒有收入啊，回的是成本，做收入，月底結轉就錯了呀，老師，你有明白我的問題嗎？
84785032
2024 08/03 13:08
我收到的款項，是先回的產品的成本，就是代銷商品賣出去的錢，我拿回來都是先把成本收回才能算利潤呀
高輝老師
2024 08/03 13:09
明白你意思，你的理解是不對的，試想下上面說的
高輝老師
2024 08/03 13:10
比如，你發(fā)過10萬委托代銷，回款銷售額4萬，實際成本3萬，對方不想做這個生生意了，都退貨給你
84785032
2024 08/03 13:11
銷售額我就是先回成本，不管我前期賣多少，我肯定先回我花出去的10萬塊錢，10萬塊回完了，其他才算收入
高輝老師
2024 08/03 13:12
代銷本身的意思就是，你們的貨放到其他地方別人替你銷售，賣出一點算一點收入，和你們本身銷售差不多，只是貨物放的地方不一樣，有個信息傳遞
84785032
2024 08/03 13:12
要做收入，我6月回4萬，我花10幾萬，哪有收入一說呢？7月才回完10萬塊錢
高輝老師
2024 08/03 13:13
你的理解不對的啊
84785032
2024 08/03 13:14
對，但是賣出去的錢就是回的本錢啦？你做生意開店，花10萬，一個月盈利4萬，這4萬不應該是才回你的成本4萬塊？
高輝老師
2024 08/03 13:17
10萬如果是購買貨物，和10萬投資的費用不一樣的
你是把這個投入的10萬當費用了吧
84785032
2024 08/03 13:18
一樣的道理呀，不管是什么不都是先回本
84785032
2024 08/03 13:21
薇老師昨晚說的，第二步，銀行存款增加，應收賬款減少，那在之前還少了一步分錄，是借。應收賬款，貸，什么呢？ 結轉成本才用了委托代銷
高輝老師
2024 08/03 13:24
不一樣的，一次性可確認費用，你說的沒錯，這里是存貨，這樣理解是不對的
84785032
2024 08/03 13:27
我沒說存貨，就是委托代銷商品
高輝老師
2024 08/03 13:28
我不確認這個老師的回答情況，看里面的分錄，主營業(yè)務收入只有2萬，主營業(yè)務成本10萬，收入-成本=-8萬，反映到利潤表這批貨進了10萬，賣了2萬，沒有特殊情況應當是不合理的
高輝老師
2024 08/03 13:35
存貨和委托代銷商品都是資產科目，不只費用
高輝老師
2024 08/03 13:40
存貨和委托代銷商品都是資產科目，不是費用
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