問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)我公司當(dāng)月一次性收取1年租金收入，且開(kāi)具了專票。收入是一次性確認(rèn)，還是需要分?jǐn)?？出租的廠房的折舊，維修等能否計(jì)入成本？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：08/03 10:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，收入是按月確認(rèn)。 這里的廠房的折舊，維修是計(jì)入對(duì)應(yīng)租金成本的
08/03 10:56
84784979
08/03 11:03
收入按月確認(rèn)情況下，專票上的銷項(xiàng)稅額怎么處理？
鄒老師
08/03 11:04
你好，收入按月確認(rèn)情況下，專票上的銷項(xiàng)稅額在開(kāi)具發(fā)票的月份 一次性確認(rèn)?
84784979
08/03 11:08
老師能把一次性收取租金、按月確認(rèn)收入的完整分錄分別寫(xiě)一下嗎？
84784979
08/03 11:11
就是后面分月確認(rèn)收入時(shí)，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)時(shí)候就不用確認(rèn)前面已經(jīng)一次性確認(rèn)過(guò)的銷項(xiàng)稅額了，稅務(wù)方面不用做處理了是不
鄒老師
08/03 11:29
你好 一次性收取租金，且開(kāi)具了專票 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 按月確認(rèn)收入的時(shí)候 借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
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