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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司要注銷，目前有固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理掉分錄怎么寫不平呢？應(yīng)該怎么寫？稅務(wù)局建議我變賣一點(diǎn)錢交一點(diǎn)稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
4.屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報(bào)廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
2024 08/01 19:41
84785019 
2024 08/01 19:48
現(xiàn)在變賣少了，少的部分都在固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目嗎？例如我這固定資產(chǎn)現(xiàn)在280000萬，只賣了3000元，中間沒有其他清理費(fèi)和殘料收入之類的，我按這樣寫他不平呢，具體分錄幫我寫
宋生老師 
2024 08/01 19:49
你好！你原價(jià)多少，折舊了多少金額？
84785019
2024 08/01 19:50
原價(jià)就是280000萬，老板不做了
宋生老師
2024 08/01 19:50
你好！已經(jīng)折舊了多少金額
84785019
2024 08/01 19:50
沒有折舊的老師
宋生老師
2024 08/01 19:52
借：固定資產(chǎn)清理280000
?
貸：固定資產(chǎn)280000
借：銀行存款 3000
貸：固定資產(chǎn)清理 3000/1.13
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3000/1.13*0.13
然后借營業(yè)外支出280000-3000/1.13
貸固定資產(chǎn)清理280000-3000/1.13
如果你是一般納稅人
84785019
2024 08/01 19:53
不是一般納稅人，小規(guī)模
宋生老師
2024 08/01 19:54
借：固定資產(chǎn)清理280000
?
貸：固定資產(chǎn)280000
借：銀行存款 3000
貸：固定資產(chǎn)清理 3000/1.13
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3000/1.01*0.01
然后借營業(yè)外支出280000-3000/1.01
貸固定資產(chǎn)清理280000-3000/1.01
84785019
2024 08/01 19:59
固定資產(chǎn)賣了后沒有發(fā)票的哦，這個(gè)銷項(xiàng)稅也要交嗎？
宋生老師
2024 08/01 20:04
你好！是的。如果當(dāng)季度沒有超過起征點(diǎn)，可以免稅
84785019
2024 08/01 20:07
沒有超過的，可是這樣的財(cái)報(bào)上不是體現(xiàn)要交稅了嘛，按照財(cái)報(bào)填的話負(fù)債是有余額的啊
84785019
2024 08/01 20:17
哦，這個(gè)稅做到營業(yè)外收入去了，對(duì)吧，
宋生老師
2024 08/01 20:59
你好！這個(gè)不用，這個(gè)最終是減免的。申報(bào)的時(shí)候減免
宋生老師
2024 08/01 21:00
是的，做到營業(yè)外收入。另外你點(diǎn)這個(gè)催問沒什么用，老師在線的話，不會(huì)不答你，因?yàn)椴换卮鹁蜎]收益
老師不在線，你點(diǎn)了他也看不到
84785019
2024 08/01 21:06
嗯嗯，那是申報(bào)的時(shí)候要填其他收入減免的，但是財(cái)報(bào)這個(gè)在負(fù)債里還有余額，做到營業(yè)外收入就平了
宋生老師
2024 08/02 08:06
你好！是的，就是這樣理解
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