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老師好，去年12月份暫估入庫(kù)的成本票，今年5月份前收到了，是直接把發(fā)票貼到去年暫估入庫(kù)的那種記賬憑證后邊嗎？但是有一部分是專票，稅額大概700元左右，應(yīng)該怎么做賬？

84784971| 提問時(shí)間：07/31 15:45
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
金額不大不需要抵扣了，直接附在去年的憑證后邊
07/31 15:46
84784971
07/31 15:47
抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)是分開給財(cái)務(wù)的，稅額實(shí)際已經(jīng)都扣了
家權(quán)老師
07/31 15:52
那么調(diào)整抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就行 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?
84784971
07/31 15:54
好的，謝謝老師，還有就是，月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整嗎老師？
家權(quán)老師
07/31 15:59
這個(gè)本身就是損益科目，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)
84784971
07/31 16:25
那調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅的憑證后邊還需要附什么附件嗎老師？
家權(quán)老師
07/31 16:28
就是附你新取得的專票，以前的暫估憑證備注金額多少的發(fā)票在今年某憑證后
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