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問(wèn)題已解決
老師你看下這樣表述的對(duì)嗎
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您好！不對(duì)呀，這個(gè)和持股比例無(wú)關(guān)，都是從7月開(kāi)始合并，那期限都是調(diào)整半年的呀
2024 07/29 11:27
84784991 
2024 07/29 11:37
這是持股100% 劃紅線的地方 提取盈余公積是按全年提的
丁小丁老師 
2024 07/29 11:43
您好！這里不是抵消子公司所有者權(quán)益的分錄嗎？抵消的是子公司所有的盈余公積，并不是半年的盈余公積
84784991
2024 07/29 13:10
這個(gè)是80%的 這個(gè)就是后半年的凈利潤(rùn)提取盈余公積
丁小丁老師
2024 07/29 13:55
您好！這里面抵消子公司所有者權(quán)益里面的盈余公積也是全部的，只是多了一步利潤(rùn)分配的抵消分錄，100%那個(gè)題目沒(méi)有寫(xiě)出來(lái)而已
84784991
2024 07/29 14:00
沒(méi)有理解? 這兩道題的表述是一樣的阿
丁小丁老師
2024 07/29 14:09
您好！兩個(gè)分錄不是同樣的抵消分錄，都是抵消所有者權(quán)益里面盈余公積都是全額計(jì)提的，80%里面只是把利潤(rùn)分配抵消分錄列出來(lái)了，100%里面沒(méi)有列出來(lái)而已，如果要抵消，這里也是按照半年的來(lái)抵消的
84784991
2024 07/29 14:11
可是按整個(gè)流程下來(lái)? ?持股100 提取的盈余公積都是按全年的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)提取的?
丁小丁老師
2024 07/29 14:30
您好！你看100%的答案里面，抵消子公司所有者權(quán)益那個(gè)分錄里面，盈余公積是全額，80%也是全額的，是一樣的處理方法
84784991
2024 07/29 14:43
80%提取的盈余公積是后半年2500
丁小丁老師
2024 07/29 14:58
您好！這里是利潤(rùn)分配的抵消分錄，和所有者權(quán)益抵消分錄是兩個(gè)不同的分錄，利潤(rùn)分配只能是控制時(shí)為起點(diǎn)的利潤(rùn)
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