免費(fèi)問答

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快

老師，做免征的賬務(wù)處理，為啥有的老師跟我說(shuō)要先寫:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出），貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），再寫:借:庫(kù)存商品，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出），再寫借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品，，其他老師說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不能直接轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我現(xiàn)在蒙圈了，

第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的。 第二個(gè)是把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出價(jià)稅合計(jì)到庫(kù)存商品里面去。 第三個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果你這個(gè)庫(kù)存商品還沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，必須通過(guò)庫(kù)存商品來(lái)過(guò)度。如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

哦，原來(lái)是這樣啊，那老師，我感覺這樣轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去太麻煩了，一開始我就知道走免征，可不可以這樣寫借:庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)），貸:銀行存款/預(yù)付賬款？反正后面的進(jìn)項(xiàng)稅也是要轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品里面的，可以這樣操作嗎？這樣寫跟報(bào)稅有影響嗎？老師

可以的，這個(gè)時(shí)候你需要勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣勾選這個(gè)選項(xiàng)。

好的，老師，那如果我已經(jīng)將庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)了，我寫:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），那中間還要不要寫一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）？

他做的這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)，你做不做都可以的。但是他做的這個(gè)不對(duì)，應(yīng)該是把這個(gè)鏡像和鏡像轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。

明白了，老師，太謝謝你了，我現(xiàn)在懂了

不用客氣，工作愉快。