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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 我想問下，我們銷售貨物出去時(shí)，是怎么結(jié)轉(zhuǎn)到成本上的，借，應(yīng)收賬款，貸，庫存商品。錢回來后，借，銀行存款，貸，應(yīng)收賬款。但是我們的應(yīng)收賬款就是我們的貨物成本，假如我直接寫成本，那后面結(jié)轉(zhuǎn)又到利潤上去了，好像都不對
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
銷售貨物，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品
2024 07/26 17:10
84785032 
2024 07/26 17:12
那成本沒有回完，月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是對的嗎？
藍(lán)小天老師 
2024 07/26 17:14
是的哦，月底會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84785032
2024 07/26 17:16
我6月份銷售貨物13萬，回成本5萬，然后這個(gè)月回了余下的8完，但我這個(gè)月又銷售貨物27萬，所以上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤后，我這個(gè)月回款的8萬，就抵扣在了27萬的成本里面，所以我就不知道做的賬對不對了
藍(lán)小天老師
2024 07/26 17:17
6月份銷售了13萬，這13萬的成本需要全部結(jié)轉(zhuǎn)，和回款沒有關(guān)系
84785032
2024 07/26 17:21
那請問老師如何全部結(jié)賬？正確的分錄是怎樣的。這是我出去時(shí)的分錄，回款5萬，是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)成本， 6月結(jié)轉(zhuǎn)余下的8萬就是在本年利潤，這是哪里錯(cuò)了嗎？
藍(lán)小天老師
2024 07/26 17:23
?回款5萬，應(yīng)該借 銀行存款? 貸 應(yīng)收賬款? 結(jié)賬是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的
84785032
2024 07/26 17:24
你不是說 銷售貨物，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 嗎？我就是這樣做的呀
84785032
2024 07/26 17:24
你先做這筆賬，從頭到尾，你是怎么寫分錄？
藍(lán)小天老師
2024 07/26 17:27
銷售商品，
借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)
回款
借 銀行存款? 貸 應(yīng)收賬款
結(jié)賬成本
借 主營業(yè)務(wù)成本? 貸 庫存商品
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