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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，政府補(bǔ)助的項(xiàng)目款進(jìn)賬時(shí)我做的營(yíng)業(yè)外收入，承包出去給公司，公司給我們開(kāi)工程服務(wù)發(fā)票，我做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是做其他業(yè)務(wù)成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，相當(dāng)于這個(gè)項(xiàng)目的款不是我們支付的，專項(xiàng)資金，收到不記營(yíng)業(yè)外收入
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
承包支付時(shí)我們沖專項(xiàng)應(yīng)付款，
2024 07/25 17:04
84784947 
2024 07/25 17:05
不行，我們是小規(guī)模農(nóng)業(yè)公司，沒(méi)有你說(shuō)的那個(gè)科目
廖君老師 
2024 07/25 17:09
哦哦，我們要建固定資產(chǎn)，明白
1、實(shí)際收到專項(xiàng)撥款：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
2、撥款項(xiàng)目完成，形成各項(xiàng)資產(chǎn)的部分，按實(shí)際成本：
借：固定資產(chǎn)(或其它相關(guān)科目)
貸：銀行存款
同時(shí)：
借：其他應(yīng)付款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
同時(shí)每月
借：?管理費(fèi)用-折舊? ?貸：累計(jì)折舊
借：管理費(fèi)用-折舊（負(fù)） 貸：營(yíng)業(yè)外收入（負(fù)）
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2024 07/25 17:12
有簡(jiǎn)寫分錄嗎，現(xiàn)在在建設(shè)期間，我應(yīng)該做在建工程吧，等完工了轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
廖君老師
2024 07/25 17:16
哦哦，那把固定資產(chǎn)改為在建工程
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
借：在建工程
貸：銀行存款
每月相同金額沖折舊和其他應(yīng)付款
借：?管理費(fèi)用-折舊? ?貸：累計(jì)折舊
借：管理費(fèi)用-折舊（負(fù)） 貸：其他應(yīng)付款（負(fù)）
84784947
2024 07/25 17:21
那每月沖折舊的話，一正一副就抵消了，費(fèi)用就少了是不是
廖君老師
2024 07/25 17:25
您好，是的，本來(lái)這是補(bǔ)貼的我們就不能形成費(fèi)用扣利潤(rùn)嘛，把其他應(yīng)付款也沖了
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