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你好，5月社保已經(jīng)付了，但是5月工資現(xiàn)在還沒發(fā)，怎么記賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
5 月社保已經(jīng)支付，但 5 月工資尚未發(fā)放時，您可以進行如下記賬：
支付 5 月社保時：
借：應付職工薪酬 - 社會保險費
其他應付款 - 代扣個人社保部分
貸：銀行存款
5 月工資雖然未發(fā)，但需要計提：
借：管理費用/銷售費用/制造費用等（根據(jù)員工所屬部門）
貸：應付職工薪酬 - 工資
等到實際發(fā)放 5 月工資時：
借：應付職工薪酬 - 工資
貸：銀行存款
其他應付款 - 代扣個人社保部分
應交稅費 - 應交個人所得稅（如有）
07/25 14:15
84784991 
07/25 14:57
你好，勞務派遣員工不需要每月計提工資吧
84784991
07/25 14:58
只要每月收到發(fā)票直接做賬不
樸老師 
07/25 15:06
同學你好?
不是工資不用每月計提
84784991
07/25 15:12
銀行付款比開票多了0.5元，怎么記賬呢
樸老師
07/25 15:14
同學你好
計入營業(yè)外支出
84784991
07/26 08:30
你好，我想問一下23年沒有做賬，但我需要把期初數(shù)據(jù)填上，如果只知道銀行存款的話，就試算不平衡，這種怎么處理呢
84784991
07/26 08:31
要把23年的帳補上來才可以嗎
樸老師
07/26 08:48
沒做賬就要補的
不做不可以
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