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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年度企業(yè)所得稅已經(jīng)匯算清繳完成，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)少享受了退役軍人稅收優(yōu)惠政策，故現(xiàn)在更正申報(bào)了2023年12月的增值稅申報(bào)表，享受了9000元增值稅優(yōu)惠。退役軍人稅收優(yōu)惠是計(jì)入其他收益的，這樣的情況下需要更正申報(bào)2023年的企業(yè)所得稅嗎？
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您好
應(yīng)該更正對(duì)應(yīng)2023年的企業(yè)所得稅
不過有的單位也不更正 直接計(jì)入2024年 算2024年的其他收益哈
2024 07/24 10:20
84784981 
2024 07/24 14:51
如果更正申報(bào)2023年的企業(yè)所得稅，2023年會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表需要修改嗎？
bamboo老師 
2024 07/24 14:52
更正申報(bào)2023年的企業(yè)所得稅，2023年會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表不需要修改
帳補(bǔ)在今年就好了
84784981
2024 07/24 15:12
憑證怎么做呢？2024年7月更正申報(bào)2023年企業(yè)所得稅后，2023年增加的退役軍人減免稅款9000元，是不是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款9000 貸：其他收益9000？那2024年三季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)這個(gè)9000元填在哪里，才能不用重復(fù)交企業(yè)所得稅呢？
bamboo老師
2024 07/24 15:14
請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
84784981
2024 07/24 15:22
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-一般企業(yè)
bamboo老師
2024 07/24 15:23
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款9000
貸：以前年度損益調(diào)整9000
借：以前年度損益調(diào)整9000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9000
84784981
2024 07/24 15:30
如果更正2023年度企業(yè)所得稅，是要先更正第四季度企業(yè)所得稅表，再更正2023年度企業(yè)所得稅年度報(bào)表是嗎？
bamboo老師
2024 07/24 15:35
可以直接更正匯算清繳申報(bào)表
84784981
2024 07/24 15:43
那如果選擇不更正2023年企業(yè)所得稅，這部分其他收益算在2024年，更正申報(bào)完2023年12月的增值稅，可以退稅9000元，退稅部分選擇抵減2024年7月的增值稅，2024年7月確認(rèn)其他收益，做憑證借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款9000 貸：其他收益9000？那假設(shè)7月要交的增值稅是50000元，計(jì)提增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 41000 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 41000？
bamboo老師
2024 07/24 15:55
是的 前面這樣理解正確的哈?
84784981
2024 07/24 16:00
那假設(shè)退稅9000元是2024年8月下來的，7月要交增值稅50000元的話，就計(jì)提50000元，哪個(gè)月下來就少計(jì)提9000元，是這樣嗎？
bamboo老師
2024 07/24 16:05
是的 這樣理解正確的哈
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