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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上個(gè)月報(bào)銷(xiāo)員工機(jī)票計(jì)算抵扣，賬做到上個(gè)月了，這個(gè)月稅局收到專(zhuān)票可勾選抵扣電子發(fā)票，需要調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要調(diào)整，因?yàn)檫@個(gè)電子發(fā)票要勾選的，上月抵扣的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》第23B欄為“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情形”
07/24 08:56
84784990 
07/24 08:58
賬上分錄沖紅，稅務(wù)上像你說(shuō)的操作，這個(gè)月再重新做一樣的分錄對(duì)吧？
84784990
07/24 09:00
以后憑機(jī)票報(bào)銷(xiāo)還是憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)呢
廖君老師 
07/24 09:04
您好，1.是?的，?是這么調(diào)整分錄的
2.以后行程單和機(jī)票一起拿給財(cái)務(wù)再報(bào)銷(xiāo) ，飛機(jī)票需要同時(shí)提供發(fā)票和行程單，才能被報(bào)銷(xiāo)。沒(méi)有的話，定機(jī)票的網(wǎng)頁(yè)截圖下來(lái),打印出來(lái)做附件。再寫(xiě)個(gè)說(shuō)明。發(fā)票和行程單的作用不同，發(fā)票是憑證，行程單則顯示您的具體行程信息，因此，在報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)機(jī)票的時(shí)候，發(fā)票或行程單都是必不可少的資料。在
84784990
07/24 13:25
上個(gè)月做的分錄后面就不用附機(jī)票和發(fā)票了是嗎？
84784990
07/24 13:26
就一張分錄憑證就行吧？
廖君老師
07/24 13:28
您好，除了調(diào)整分錄，其他分錄要后附附件的
2.要2個(gè)分錄，把錯(cuò)的紅沖，再按發(fā)票做正確金額的分錄
84784990
07/24 13:32
錯(cuò)的當(dāng)時(shí)附的是機(jī)票，是不是得拿下來(lái)然后跟發(fā)票一起放到這個(gè)月更正憑證上，之前計(jì)算抵扣那張憑證和沖紅憑證都不用附件？
廖君老師
07/24 13:39
您好，不用拿?下來(lái)，現(xiàn)在調(diào)整分錄摘要是紅沖（當(dāng)時(shí)附的是機(jī)票）的分錄，不用附件資料的，
2.后一個(gè)正數(shù)分錄附上發(fā)票就可以了
84784990
07/24 13:41
這個(gè)不調(diào)整可以嗎？按上個(gè)月計(jì)算抵扣，這個(gè)月檔期勾選抵扣這樣可以嗎？發(fā)票貼在上個(gè)月憑證后面
廖君老師
07/24 13:43
您好，那我們就是抵扣2次了，這個(gè)不行的哦
84784990
07/24 13:44
這個(gè)月放棄勾選抵扣
廖君老師
07/24 13:46
哦哦，那可以的哦，這月分錄也不做的，發(fā)票貼在上個(gè)月憑證后面
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