問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模公司要注銷(xiāo)了，賬面上還有未計(jì)提完折舊的固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么處理

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：07/22 11:52
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
那個(gè)需要處理掉的，沒(méi)法銷(xiāo)售的直接開(kāi)票給股東抵分紅或者退股的款
07/22 11:53
84784965
07/22 11:57
可以按賬面價(jià)值轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
84784965
07/22 11:58
就是轉(zhuǎn)讓給接受的個(gè)體了
家權(quán)老師
07/22 11:58
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)或者作價(jià) 借：銀行存款/利潤(rùn)分配/實(shí)收資本 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784965
07/22 12:08
按賬面價(jià)值不加價(jià)可以清理是吧
家權(quán)老師
07/22 14:08
可以的，沒(méi)問(wèn)題的哈
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