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你好，當(dāng)月計提的應(yīng)交企業(yè)所得稅、增值稅及附加稅不算當(dāng)月費用嗎，為什么？
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你好，
當(dāng)月計提 次月15號之前交納
2024 07/21 16:57
84785016 
2024 07/21 16:57
是啊，那為什么不算費用
蔣飛老師 
2024 07/21 16:58
算當(dāng)月費用 所以要計提，稅款交納在次月（符合權(quán)責(zé)發(fā)生制）
84785016
2024 07/21 17:00
職工薪酬當(dāng)月計提，次月發(fā)放，當(dāng)月計提也算當(dāng)月費用啊，結(jié)轉(zhuǎn)費用時是包含當(dāng)月計提的工資。那為什么當(dāng)月計提的增值稅、企業(yè)所得稅及稅金附加當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)費用又不包含呢
蔣飛老師
2024 07/21 17:04
當(dāng)月計提的增值稅、企業(yè)所得稅及稅金附加包含在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)費用的。
蔣飛老師
2024 07/21 17:05
算計提當(dāng)月的費用支出，但是實際支付是在下個月。
84785016
2024 07/21 17:08
可是3月份，有結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅19366.96，結(jié)轉(zhuǎn)費用時并沒有結(jié)轉(zhuǎn)啊，只結(jié)轉(zhuǎn)了稅金及附加
84785016
2024 07/21 17:10
這是3月份要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅
蔣飛老師
2024 07/21 17:14
增值稅不影響損益，所以結(jié)轉(zhuǎn)的損益里面不包含增值稅金額的
84785016
2024 07/21 17:19
好的，謝謝
蔣飛老師
2024 07/21 17:39
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