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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 客戶的退貨丟失 分錄是這樣做嗎 借:應(yīng)收賬款 紅字 貸:主營業(yè)務(wù)收入 紅字 借:主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:庫存商品 紅字 借:管理費(fèi)用 貸:庫存商品
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,最后一個(gè)分錄為啥是增加管理費(fèi)用呀,能不能分享一下
07/20 21:33
84784952
07/20 21:33
丟失了庫存商品
廖君老師
07/20 21:41
哦哦,對(duì)的,我們貨丟了是記入費(fèi)用中,可以的哦
84784952
07/20 21:43
后面分錄是不是通過待處理財(cái)產(chǎn)損益過渡,匯繳會(huì)好做一些,要不要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
廖君老師
07/20 21:47
您好,過度一下可以,要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,除了不可抗力都要轉(zhuǎn)出
如果丟貨是由于管理不善、?被盜、?丟失、?霉?fàn)€變質(zhì)等原因?qū)е碌姆钦p失,?根據(jù)《?中華人民共和國增值稅暫行條例》?第十條的規(guī)定,?非正常損失的購進(jìn)貨物及其相關(guān)的勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,?因此需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。?這是因?yàn)榉钦p失的購進(jìn)貨物、?勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,?應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入有關(guān)科目
84784952
07/20 21:49
不轉(zhuǎn)出會(huì)怎樣
廖君老師
07/20 21:50
您好,稅務(wù)不查就沒事,查到會(huì)讓我們轉(zhuǎn)出,更正申報(bào)增值 稅和所得稅
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