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我們不是補繳得企業(yè)所得稅呢，是補繳去年的增值稅及附加，還有印花稅，資源稅！

你好！第一個分錄就是增值稅的 附加稅也是差不多， 你把上面的所得稅改成印花稅就行，資源稅就行。 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅/印花稅/資源稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅/印花稅/資源稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅/印花稅/資源稅 貸銀行存款

那我可不可以用最笨的方法呢，直接反結(jié)賬到去年12月，調(diào)整收入然后計提各項稅費？

你好！可以的，操作沒問題

因為稅管要求我們把去年的無票收入補上，相當(dāng)于去年的報表就要更正，然后再更正企業(yè)所得稅。那反結(jié)賬了去年的賬套，今年的憑證結(jié)轉(zhuǎn)利潤也受影響了吧？

您好！是的，是會有影響。財報的數(shù)據(jù)利潤是影響

好的，謝謝老師

你好！不用客氣的了

老師，還有一個問題，就是去年補的這個無票收入，今年還能開票出去嗎？到時怎么申報？

你好！可以開出去的。做無票收入的負(fù)數(shù)和開了發(fā)票的正數(shù)

那這個跨年了不影響嗎？

您好！你不是先紅字沖減了嗎，然后再開，一正一負(fù)就不影響了