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問題已解決
老師您好，2023年收到一張9000塊錢的發(fā)票涉嫌虛開。發(fā)票稅局要求調(diào)整，請問我們要怎么做分錄？補交了增值稅和滯納金。
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你好，這個錢當(dāng)時已經(jīng)支付了嗎？如果收不回來的，借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費未交增值稅，
借應(yīng)交稅費未交增值稅，貸銀行
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
07/19 11:20
84784983 
07/19 11:25
收到，這張票是普票來的，萃取器要求調(diào)整。請問要寫哪一筆分錄？
郭老師 
07/19 11:25
好，那怎么還要求你們補了增值稅？他補的是所得稅的吧？
84784983
07/19 11:25
發(fā)票的款已經(jīng)支付給報銷的人了。
84784983
07/19 11:26
是的，要求我們補交所得稅。
郭老師
07/19 11:26
他補的是增值稅還是所得稅。
郭老師
07/19 11:26
因為你進(jìn)項本來就沒有抵扣，不是嗎？
84784983
07/19 11:26
上面寫錯了，是補交所得稅和滯納金。
郭老師
07/19 11:29
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
你這個賬上不用調(diào)整這個發(fā)票了，你再調(diào)整的話，沒法調(diào)整了，因為你這個已經(jīng)支付。
84784983
07/19 11:33
那意思說我調(diào)增這個費用就不用做分錄了？
84784983
07/19 11:33
如果稅局要求我調(diào)整這個發(fā)票金額，然后我又是虧損的，不用補交所得稅，那么就什么分錄都不用做。
郭老師
07/19 11:38
是的對的是的對的
84784983
07/19 11:39
明白了，謝謝老師。
郭老師
07/19 11:41
不用客氣，工作愉快
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