問(wèn)題已解決

比如4月份發(fā)生的銷(xiāo)售收入，但發(fā)票6月份才收到，并在6月征期勾選，稅局讓先申報(bào)本月的收入抵扣后再來(lái)抵扣前面4月份的增值稅和滯納金，抵扣完不夠的再補(bǔ)繳。但不知道這個(gè)分錄要怎么寫(xiě)。

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/19 00:44
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薇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，可以放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的貸方余額中，待后續(xù)抵扣。分錄可以按你習(xí)慣的記，可以放在應(yīng)交增值稅”科目的三級(jí)或四級(jí)明細(xì)下。
2024 07/19 01:05
薇老師
2024 07/19 01:13
例如，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅/抵扣稅額）? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ? ? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出（滯納金）
84785035
2024 07/19 01:44
請(qǐng)問(wèn)營(yíng)業(yè)外支出不是在借方增加嗎？怎么要放貸方？
薇老師
2024 07/19 07:07
營(yíng)業(yè)外支出是抵減的滯納金。
薇老師
2024 07/19 07:08
借方增加，貸方抵減。
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