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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，比如銷項(xiàng)62萬(wàn)多，進(jìn)項(xiàng)53萬(wàn)多，也有加計(jì)抵減稅額7萬(wàn)，銀行扣除18800元。我的會(huì)計(jì)分錄怎么做。
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你好，這個(gè)就是
1借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
3借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益(加計(jì)抵減的部分)
2024 07/17 17:31
84785002 
2024 07/17 17:39
放其他收益？？
王曉曉老師 
2024 07/17 17:43
是的入其他收益，如果你們沒(méi)有這個(gè)科目，入營(yíng)業(yè)外收入
84785002
2024 07/17 17:45
加計(jì)遞減確定是放營(yíng)業(yè)外收入？
王曉曉老師
2024 07/17 17:47
是的，因?yàn)槎惥忠吹竭@個(gè)科目，要交企業(yè)所得稅。我們企業(yè)也有
84785002
2024 07/17 17:50
這個(gè)加計(jì)抵減額，每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額都可以加計(jì)抵減？
王曉曉老師
2024 07/17 17:55
是的，每個(gè)月勾選認(rèn)證都可以的
84785002
2024 07/17 18:33
每月進(jìn)項(xiàng)稅額都可以加計(jì)抵減嗎？按多少比例。
王曉曉老師
2024 07/17 19:11
你們具體是什么企業(yè)
84785002
2024 07/17 19:15
制造業(yè)企業(yè)，高新
王曉曉老師
2024 07/17 19:22
先進(jìn)制造業(yè)按5%加計(jì)扣除，每月只要有進(jìn)項(xiàng)就可以加計(jì)扣除
84785002
2024 07/18 08:26
老師好，比如，6月銷項(xiàng)稅額628551.59元，進(jìn)項(xiàng)稅額537306.23，銀行實(shí)繳增值稅18801.19元，差額72444.17元為加計(jì)低減，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減怎么算的
王曉曉老師
2024 07/18 10:16
本月進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減537306.23*5%=26865.31
應(yīng)交稅費(fèi)628551.59-537306.23-26865.31=64380.05
你看看你是不是有上個(gè)月加計(jì)抵減沒(méi)抵減完的，這個(gè)月抵減了
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