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母子公司之間除了銷售往來的往來科目要抵消，其它往來科目需要抵消嗎
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你好！母子公司之間除了銷售往來的往來科目也需要進行抵消處理*。
在合并報表編制過程中，所有的內部往來科目，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款以及其他應收款、其他應付款等都需要進行抵消處理[^1^]。這些抵消處理是為了消除集團內部資金往來對外部報告的影響，確保財務報表真實、公允地反映企業(yè)集團的財務狀況和經(jīng)營成果。
07/16 17:25
84785017 
07/17 16:02
7月入庫的原材料，發(fā)票和入庫單都到了，但是還未付款，可以先不做賬等下幾個月付款了再統(tǒng)一筆分錄借原材料貸銀行存款嗎
耿老師 
07/17 16:03
你好！一般是計入應付賬款
84785017
07/17 16:05
我說的是可以先不入賬，等付款了再入賬嗎
耿老師
07/17 16:07
你好！同月的可以，跨月的不可以，
84785017
07/17 16:21
原材料發(fā)票原先沒到后來到了，可以后幾個月再把這發(fā)票做進去嗎
耿老師
07/17 16:22
你好！實際收到原材料就可以入賬（暫估）
84785017
07/17 16:35
我說，入庫單和發(fā)票都當月到了，當時做了原材料暫估借原材料貸應付賬款/暫估，沒做其它賬，可以等過幾個月付款了再借原材料貸銀行存款拎暫估嗎
耿老師
07/17 16:38
你好！這樣的話是可以的
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