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你好！出口退稅申報過程中需要準備的資料包括**申報電子數(shù)據(jù)、匯總表、明細表、出口發(fā)票等**，同時根據(jù)不同情況可能需要提供其他特定文件。為了確保出口退稅的順利進行，以下詳細說明所需的各項資料以及它們的用途和要求： 1. **基本申報資料** - **申報電子數(shù)據(jù)**：提交出口貨物退（免）稅申報的電子數(shù)據(jù)，這是所有退稅申報的起點[^1^]。 - **匯總表**：《免抵退稅申報匯總表》，一般需要兩份，用于總結申報信息。 - **明細表**：《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務免抵退稅申報明細表》，提供具體每一項出口貨物或勞務的詳細申報信息。 - **出口發(fā)票**：原始出口發(fā)票，作為交易發(fā)生的直接證據(jù)。 2. **補充資料** - **離岸價差異說明**：如果《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務免抵退稅申報明細表》中的離岸價與報關單不一致，需提供《出口貨物離岸價差異原因說明表》及電子數(shù)據(jù)。 - **進料加工計劃分配率備案表**：從事進料加工出口業(yè)務的企業(yè)需提供此表及電子數(shù)據(jù)[^1^]。 - **收匯材料**：對于四類分類管理企業(yè)或者稅務機關要求的情況，需提交《出口貨物收匯情況表》及相應舉證材料。 3. **特定業(yè)務資料** - **先退稅后核銷資格申請表**：符合條件的企業(yè)可以申請先退稅后核銷的業(yè)務，需提交相關申請表及電子數(shù)據(jù)和其他相關文件，例如出口合同復印件、年度財務報表等。 - **對外承包工程合同**：若為對外承包工程項目的出口貨物，需提供合同復印件，如果屬于分包單位，還需補充報送分包合同（協(xié)議）復印件。 4. **證明文件和責任承擔** - **代理進出口協(xié)議**：若企業(yè)通過代理進行進出口業(yè)務，需提供代理進出口協(xié)議及受托方出具的相關資料。 - **風險管控制度**：外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦退稅時，需留存?zhèn)洳橄嚓P風險管控制度和信息系統(tǒng)建設情況。 此外，在準備這些資料的同時，還應注意以下幾點： - 保存所有文檔的電子版和紙質(zhì)版，確保能夠快速準確地提供核查。 - 關注退稅政策的最新變動，及時調(diào)整申報資料以符合最新要求。 - 保持與稅務機關的良好溝通，以便在申報過程中能夠迅速響應可能的要求或調(diào)整。 總的來說，出口退稅的申報是一個詳盡且復雜的過程，需要企業(yè)在各個環(huán)節(jié)仔細準備并妥善保管相關資料。通過優(yōu)化內(nèi)部管理及流程，可有效提高退稅申報的效率和成功率。