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實(shí)務(wù)
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老師，客戶將上個(gè)月的貨款稅金與這個(gè)月不含稅的貨款一起從公賬上轉(zhuǎn)款給我們公司，怎么算稅呢
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你好，同學(xué)，是要計(jì)算銷項(xiàng)稅嗎？
07/14 21:57
84785009 
07/14 21:59
老師，是的
小敏敏老師 
07/14 22:04
可以查看應(yīng)收賬款上月末余額，總回款額減去上月欠款就是本月不含稅貨款，本月貨款不含稅，不用計(jì)算增值稅。上月含稅金額/1.13×13%就是增值稅銷項(xiàng)稅額。
84785009
07/14 22:11
不是這個(gè)意思
小敏敏老師
07/14 22:15
那您是什么意思？能詳細(xì)說下嗎？
84785009
07/14 22:16
請看清題意再回答
小敏敏老師
07/14 22:26
增值稅銷項(xiàng)稅額=本月不含稅貨款×增值稅稅率，收到上月稅金與本月增值稅無關(guān)。
84785009
07/15 07:00
老師，因?yàn)樯蟼€(gè)月只付了不含稅貨款，開的發(fā)票的數(shù)額是按不含稅金額開的，稅金是通過計(jì)算的，不在發(fā)票之內(nèi)
小敏敏老師
07/15 09:46
如果按上個(gè)月開票方式計(jì)算的話，本月的增值稅銷項(xiàng)=本月不含稅金額/1.13×13%。
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