00:10:00
問題已解決
請問老師，小規(guī)模納稅減免的增值稅和附加稅，做賬時要記入營外收入不？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，減免的附加稅不用做賬，增值稅計入營業(yè)外收入
2024 07/13 18:37
84784975 
2024 07/13 18:40
老師，小規(guī)模，我的總未開票收入是779093.5，這個如何算應交增值稅，減免稅？幫我寫個計算過程，及會計分錄帶數(shù)據(jù)的，謝謝！
劉艷紅老師 
2024 07/13 18:41
您好， 全額按一個點交，用779090.5/1.01*0.01
借：應收賬款779090.
貸：主營業(yè)務收入779090.5/1.01
應交稅費779090.5/1.01*0.01
84784975
2024 07/13 18:42
減免的怎么算，會計分錄？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:46
你是指減免的什么稅
84784975
2024 07/13 18:46
增值稅??？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:46
這個沒有減免呀，超過了就是全額按一個點來交呀
84784975
2024 07/13 18:47
減免的那2個點呢？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:48
全都按一個點算的呀，這樣算就可以了，你只交了一個點的稅呀
劉艷紅老師
2024 07/13 18:48
減免的那兩個點不用管，本來開票就只要一個點
84784975
2024 07/13 18:49
填表時，有個減免金額，2個點的，賬上怎么處理？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:51
這個不用管呀，賬上就按我說的這樣做分錄哦
劉艷紅老師
2024 07/13 18:51
減免的，本來就沒有交呀，你賬上就是按一個點算的，交的是一個點的稅
84784975
2024 07/13 18:52
減的那2個點，不用做營業(yè)外收入？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:54
不用呀，現(xiàn)在開票本來就是一個點，按一個點來就做賬就可以了，申報表的直接減免就行了
84784975
2024 07/13 18:56
好，那個附加稅是按減半后的計提？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:57
是的，是的，就是這樣的
閱讀 157
描述你的問題，直接向老師提問
203
意見反饋
