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23 年有一筆交通費用 1000 元在匯算清繳時做了納稅調(diào)減，24 年把交通費用做到了 3 月份當期，請問這種記賬方式需要注意什么？是不是應該我更改申報表把 23 年的納稅調(diào)減刪除才對？還是說我應該在 24 年匯算清繳的時候做個 1000 調(diào)增？
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您好
就是1000的交通費2023年匯算清繳調(diào)增了 現(xiàn)在2024年收到發(fā)票了嗎？
2024 07/13 15:27
84784993 
2024 07/13 15:29
老師好，是 23 ?年1000 元的交通費做了調(diào)減，因為在 24 ?年的 3月份我發(fā)現(xiàn)這個 23 年的交通費忘了報銷了。23 年就有這個高鐵票
bamboo老師 
2024 07/13 15:30
是 23 ?年1000 元的交通費做了調(diào)減？
就是23年1000已經(jīng)稅前扣除了 對么
84784993
2024 07/13 15:31
對呢，雖然沒有涉及到企業(yè)所得稅
bamboo老師
2024 07/13 15:37
那您現(xiàn)在入賬寫分錄就好了
借 利潤分配-未分配利潤
貸 銀行存款
84784993
2024 07/13 15:52
老師，我已經(jīng)把當期費用做到了 3 ?月。借：管理費用—交通費
貸：庫存現(xiàn)金
您的意思把黃歷費用—交通費，改為未分配利潤這個科目？
bamboo老師
2024 07/13 15:53
是的 1000塊錢改為未分配利潤這個科目
84784993
2024 07/13 16:02
老師這樣記錄的話，會不會讓資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系不平了
bamboo老師
2024 07/13 16:03
是的?會讓資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系不平? 但是您這個本來就去年扣除掉了 所以應該計入以前年度的損益
84784993
2024 07/13 16:05
那資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系什么時候才能夠平？我需要在 24 年匯算清繳的時候做啥么
bamboo老師
2024 07/13 16:10
在2025年1月份資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系能夠平
這樣寫了分錄??24 年匯算清繳的時候不需要做什么 因為您已經(jīng)扣除過了 帳也不影響本期
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