免費(fèi)問答

是這樣的，完整的。 如果公司按月發(fā)放的此生育保險(xiǎn)，等到生育津貼申請(qǐng)下來后公司多退少補(bǔ)。 3個(gè)月分錄： 計(jì)提工資社保（生育人員）： 借：管理費(fèi)用——工資 管理費(fèi)費(fèi)用——單位社保 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 應(yīng)付職工薪酬——單位社保 其他應(yīng)付款——個(gè)人社保 發(fā)放工資分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：現(xiàn)金 繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保 其他應(yīng)付款——個(gè)人部分 貸：銀行存款 收到津貼： 借：銀行存款： 管理費(fèi)用： 其他應(yīng)付款——生育津貼 發(fā)放差額金額 借：其他應(yīng)付款——生育津貼 貸：現(xiàn)金