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問(wèn)題已解決
捐贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外支出500-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅 受贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125
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小鎖老師
金牌答疑老師
您好，請(qǐng)問(wèn)一下您有具體題目嗎
07/12 22:35
84785029 
07/12 22:38
只討論企業(yè)所得稅，甲公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)資產(chǎn)給乙公司，資產(chǎn)成本300萬(wàn)，公允價(jià)值500萬(wàn)，簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議價(jià)300萬(wàn)。但乙公司沒(méi)有出錢或其他等價(jià)物，所以該業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為贈(zèng)予。甲公司按收入=成本=300W入賬。
1、乙公司是否應(yīng)該將該筆贈(zèng)予入賬為營(yíng)業(yè)外收入，若不入賬，理由？若入賬，金額應(yīng)為300萬(wàn)還是500萬(wàn)？
小鎖老師 
07/12 22:38
乙公司是無(wú)償?shù)?，所以是營(yíng)業(yè)外收入，按照賬面協(xié)議價(jià)格300
84785029
07/12 22:43
不視同銷售嗎？
小鎖老師
07/12 22:44
乙公司是贈(zèng)與入賬啊，捐贈(zèng)方是視同銷售，但是乙公司是非捐贈(zèng)方
84785029
07/12 22:45
賬務(wù)處理
84785029
07/12 22:46
捐贈(zèng)方：借營(yíng)業(yè)外支出500，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 應(yīng)交稅費(fèi)57.52
受贈(zèng)方：借xx資產(chǎn)442.48 應(yīng)稅費(fèi)稅57.52
貸營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500
小鎖老師
07/12 22:47
對(duì)，這個(gè)是沒(méi)錯(cuò)的，兩遍說(shuō)白了，就是資產(chǎn)增加，那邊營(yíng)業(yè)外支出，只是做了收入而已
84785029
07/12 22:48
捐贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外支出500-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
受贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125
小鎖老師
07/12 22:48
第一種，上邊那個(gè)是對(duì)的
84785029
07/12 22:55
捐贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外支出500-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
受贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外收入捐贈(zèng)收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125
這個(gè)對(duì)嗎？
小鎖老師
07/12 22:56
這不對(duì)，既然有收入那部分，肯定要有所得稅，這個(gè)
84785029
07/13 00:00
捐贈(zèng)方：支出500-收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
84785029
07/13 08:12
捐贈(zèng)方和受贈(zèng)方賬務(wù)處理
小鎖老師
07/13 08:42
這個(gè)沒(méi)有所得稅的是不對(duì)的，需要繳納所得稅
84785029
07/13 10:51
捐贈(zèng)方和受贈(zèng)方分錄大全
小鎖老師
07/13 10:52
您好，是不理解昨天那個(gè)分錄還是什么呀？
84785029
07/13 10:53
是的，不太理解
小鎖老師
07/13 10:54
就是正常的是你昨天說(shuō)的第一筆分錄，我們是從銷售，然后有所得稅，而不是說(shuō)沒(méi)有所得稅的那一筆，你是不理解所得稅的還是什么？
84785029
07/13 10:54
捐贈(zèng)方：營(yíng)業(yè)外支出500-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
小鎖老師
07/13 10:56
不是，捐贈(zèng)方：借營(yíng)業(yè)外支出500，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 應(yīng)交稅費(fèi)57.52
受贈(zèng)方：借xx資產(chǎn)442.48 應(yīng)稅費(fèi)稅57.52
貸營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500
小鎖老師
07/13 10:56
這個(gè)分錄才是對(duì)的
小鎖老師
07/13 10:56
就是這個(gè)有所得稅，不是沒(méi)有所得稅的
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