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補登記去年收入后，計入的未分配利潤，調整去年報表時，需要同時調增所得稅嗎？
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你好，收入調整了，企業(yè)所得稅也需要同時調整的。
07/12 20:40
84785009 
07/12 20:53
老師，我可以直接改賬計入當期收入嗎？23萬，我們是小企業(yè)準則，這樣的話是不是就不需要去調表了，這個方法和去調表方法繳納所得稅是一致的嗎？
東老師 
07/12 20:55
這么大金額在當期調整是不合適的，所以還是得通過未分配利潤調整
84785009
07/12 20:56
因為我們截止23年年底彌補虧損額是18萬，現在我就在想調去年報表和我調賬計入當期損益結果一致不
84785009
07/12 20:57
老師 意思23萬最好用未分配利潤補賬對不？還是建議調整23年三大報表嗎？資產負債表和利潤表還有所得稅報表，所得稅是調增嗎？那不是季度所得稅報表也要調整
東老師
07/12 21:11
對，因為你說的這個是屬于2023年的收入，所以是調整2023年的相關報表的
84785009
07/12 22:06
老師，那我調整了23年報表后，是不是24年1季度2季度也要跟著做調整？那就會涉及補稅哦，我們1季度有利潤17萬，2季度－2萬，是不是去年就是－18+23=5應納稅所得額，今年1季度就是17應納稅所得額？就不能彌補虧損了，因為沒有了
84785009
07/12 22:06
我不管調表還是調賬，都涉及補稅對吧
84785009
07/12 22:06
老師你看看我這個數據
東老師
07/13 07:32
對的，沒錯的，就是你說的這個意思
84785009
07/13 10:45
老師你好 還在嗎？要是這筆23年12月收入23萬我計入當期損益的話，去反結賬計入收入，也需要調整23年年報嗎？還是說不需要調整去年報表了，只需要算成24年的收入呢？這樣我就可以24年補成本退稅了，現在我是計入的未分配利潤
東老師
07/13 10:49
對，去年的報表你要是修改也可以的
東老師
07/13 10:50
修改去年的收入，也得調整去年的報表的
東老師
07/13 10:50
除非你把收入做到今年才不需要調整去年的申報表
84785009
07/13 11:01
老師，未來適用法是可以將以前年度收入和成本做進當年的嗎？無需調整以前年度報表嗎，那不是都有一定空間可以退稅，要是這筆23萬收入我做進去年12月了，就會補1000左右的稅，實打實要繳納的，但是我做進當年，只是算預繳啊
84785009
07/13 11:04
老師，能幫幫我嗎，報稅期馬上截至，這個事很棘手，還未像領導匯報
東老師
07/13 11:15
這筆收入到底是什么情況呢，具體是什么收入，為什么做到去年了
84785009
07/13 11:25
老師，23年12月開了發(fā)票23萬，我24年1月才做的憑證計入的未分配利潤貸方，我現在想解決的問題就是，這筆跨年度收入可以直接計入23年一季度損益嗎？預繳所得稅，還是說不管怎么調賬，必須調整23年年報，補繳所得稅呢？
84785009
07/13 11:26
24年一季度損益，寫錯了，我去反結賬計入收入，這樣財報勾稽關系才準確
東老師
07/13 11:27
因為你這個發(fā)票是2023年就開出來的，所以你肯定得通過以前年度損益調整。既然是2023年的收入，那您年報之前報的時候沒有加上的話，這筆收入年報肯定是也得調整。既然調整了就涉及到所得稅
84785009
07/13 11:30
老師，我們是小企業(yè)準則，我的意思是可以算成24年的收入嗎？這樣就是預繳了，未來適用法不是計入當期損益嗎？
84785009
07/13 11:32
老師，你剛剛回復的這段話（除非你把收入做到今年才不需要調整去年的申報表），小企業(yè)準則是不是可以計入到今年呢？算成今年的損益，現在我只需要調整計入收入是嗎，因為計入的未分配利潤沒有影響利潤表
東老師
07/13 11:33
你如果入賬到今年的話，但是發(fā)票是去年開的，可能是會比對不過的，如果您企業(yè)所得稅已經申報，并且已經沒有異常的話，那您做到今年就沒啥影響
84785009
07/13 11:44
這塊不影響增值稅嘛？我如今一季度二季度都已申報，現在報表利潤勾稽關系差額就是這23萬，未來適用法也是可以跨年補記收入的是吧？算成當年的損益，進行預繳所得稅，就不追溯了嗎
東老師
07/13 12:30
對，增值稅已經申報了，就不會影響的
東老師
07/13 12:30
對，算到當年損益計算企業(yè)所得稅就成
84785009
07/13 13:51
老師，我去更正24年1-2季度報表的話，會不會比對不通過？增值稅那塊銷售額和利潤表中的累計數對不上啊
東老師
07/13 13:52
你更正我認為我倒是可以的，更正的時候應該也不會比對
84785009
07/13 14:03
好的謝謝老師 我去試試
東老師
07/13 14:04
好的，好的，試試看再說
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