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營業(yè)利潤減去應收賬款增加額加上應付賬款增加額并不直接等于現金余額。 營業(yè)利潤是企業(yè)在一定期間內通過經營活動所獲得的利潤，但它并沒有直接反映現金的收支情況。 現金余額的計算需要考慮更多的因素，包括但不限于： 1.經營活動產生的現金流量：如銷售商品、提供勞務收到的現金，購買商品、接受勞務支付的現金，支付給職工以及為職工支付的現金，支付的各項稅費等。 2.投資活動產生的現金流量：如收回投資收到的現金，取得投資收益收到的現金，處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額等。 3.籌資活動產生的現金流量：如吸收投資收到的現金，取得借款收到的現金，償還債務支付的現金，分配股利、利潤或償付利息支付的現金等。 應收賬款的增加意味著企業(yè)雖然實現了銷售，但尚未收到現金，這會減少現金余額；而應付賬款的增加則表示企業(yè)延遲了支付款項，相當于增加了企業(yè)可用的現金。 然而，要準確計算現金余額，需要綜合考慮上述所有的現金流入和流出項目，并結合企業(yè)期初的現金余額。 例如，一家企業(yè)營業(yè)利潤為 100 萬元，應收賬款增加了 20 萬元，應付賬款增加了 10 萬元，期初現金余額為 50 萬元。但如果在同一期間，企業(yè)投資活動現金流出 30 萬元，籌資活動現金流入 20 萬元。那么期末現金余額 = 50 + 100 - 20 + 10 - 30 + 20 = 130 萬元。 所以，僅僅通過營業(yè)利潤、應收賬款和應付賬款的變動來計算現金余額是不準確的，需要綜合考慮企業(yè)的各項現金收支情況。