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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，申報(bào)季度企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)就是利潤(rùn)表（季報(bào)）中，本季度的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額，對(duì)吧，不是當(dāng)年累計(jì)的數(shù)據(jù)
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你好，是填寫(xiě)本年累計(jì)的收入，成本，利潤(rùn)總額才是。而不僅僅是當(dāng)季度的
季度所得稅 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
2024 07/11 20:31
84784959 
2024 07/11 20:38
那這不是重復(fù)繳稅了嗎
鄒老師 
2024 07/11 20:41
你好，沒(méi)有重復(fù)納稅。我舉個(gè)例子你就明白了
比如1—3月份 收入? 1000萬(wàn)，成本600萬(wàn)，期間費(fèi)用200萬(wàn)，利潤(rùn)總額200萬(wàn)
第一季度所得稅=200萬(wàn)*25%=50萬(wàn)
4—6月份收入3000萬(wàn)，成本1800萬(wàn)，期間費(fèi)用600萬(wàn)，利潤(rùn)總額600萬(wàn)
第二季度所得稅=（200萬(wàn)+600萬(wàn)）*25%—50萬(wàn)=150萬(wàn)
其實(shí)第二季度只是針對(duì)600萬(wàn)的利潤(rùn)繳納了所得稅，而不是針對(duì)800萬(wàn)
84784959
2024 07/11 20:59
哦，看那個(gè)公式有一個(gè)減去以前季度預(yù)交額，結(jié)果是一樣。另在季度企業(yè)所得稅申報(bào)頁(yè)面，有一個(gè)《符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅》勾選項(xiàng)，勾選后與沒(méi)有勾選，數(shù)據(jù)沒(méi)有變化，需要勾選嗎？是小微企業(yè)的。
鄒老師
2024 07/11 21:00
你好，是小微企業(yè)，就應(yīng)當(dāng)勾選的。
勾選了和沒(méi)有勾選，所得稅納稅金額是不同的。
84784959
2024 07/11 21:16
稅務(wù)局系統(tǒng)是按照季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額，這個(gè)公式算嗎，不會(huì)直接第一季度利潤(rùn)加第二季度利潤(rùn)乘以*25%吧
鄒老師
2024 07/11 21:18
你好，是的，是這樣的。
是不會(huì)這樣的（直接第一季度利潤(rùn)加第二季度利潤(rùn)? 乘以*25%）
84784959
2024 07/11 21:35
看到了，申報(bào)表格里面顯示累計(jì)全年的數(shù)據(jù)，謝謝老師，辛苦了。
鄒老師
2024 07/11 21:37
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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