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老師，總分公司機(jī)構(gòu)，分公司要注銷，總公司欠分公司20多萬，需要怎么處理呢

84785008| 提問時(shí)間：2024 07/11 18:31
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)錢能還回去嗎？不還錢的話分別做營業(yè)外收支
2024 07/11 18:31
84785008
2024 07/11 18:32
總公司沒錢還，做營業(yè)外收支不得繳納所得稅嗎
郭老師
2024 07/11 18:33
是的，對(duì)的，需要交所得稅。
84785008
2024 07/11 18:34
總分機(jī)構(gòu)往來也得繳納所得稅啊
郭老師
2024 07/11 18:35
你還不還錢的話，需要交所得稅。你還錢了，往來款不涉及到所得稅。
郭老師
2024 07/11 18:35
和普通企業(yè)是一樣的。
84785008
2024 07/11 18:37
總機(jī)構(gòu)和他下屬分支機(jī)構(gòu)也需要嗎
郭老師
2024 07/11 18:37
是的 你們?nèi)绻喜⑺枚惖脑?，你可以合并抵消了，不是嗎?/div>
84785008
2024 07/11 18:40
我們合并所得稅申報(bào)，那我在總公司做營業(yè)外支出，分公司錢收不回來做營業(yè)外收入。這樣他倆不就互相抵消了嗎，就不需要繳納所得稅了吧，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2024 07/11 18:42
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84785008
2024 07/11 18:44
老師，那如果算分公司上繳利潤(rùn)就計(jì)入投資收益嗎？如果上繳利潤(rùn)就得繳納所得稅，那還是做營業(yè)外收支不繳納所得稅唄。
郭老師
2024 07/11 18:45
你好對(duì)的 是這么做的
84785008
2024 07/11 18:46
老師用通過壞賬準(zhǔn)備科目嗎，還是直接計(jì)入營業(yè)外收支呢
郭老師
2024 07/11 18:47
你好，建議直接做營業(yè)外收支就行。
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