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請(qǐng)問老師，留抵稅額和 抵扣欠稅怎么做賬
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您好！
1. 若增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（紅字）（紅字）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
2. 若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 （紅字）
2024 07/10 09:54
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