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老師，當(dāng)月繳納的海關(guān)增值稅當(dāng)月用計(jì)提嗎？分錄是什么？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：07/09 18:28
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)你是進(jìn)口嗎
07/09 18:29
84784985
07/09 18:29
是的，但是不是和貨物一起來(lái)的，是先繳納了增值稅，貨物還沒(méi)有入庫(kù)？
宋生老師
07/09 18:30
你好！這個(gè)你可以先借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸，銀行存款。
84784985
07/09 18:32
可以直接借：應(yīng)交增值稅-已交稅金20；代：銀行20？不需要計(jì)提對(duì)嗎？
宋生老師
07/09 18:33
你好！你不是還要抵扣嗎。不抵扣了嗎
84784985
07/09 18:35
當(dāng)月已交增值稅，已抵扣了
84784985
07/09 18:35
都是在當(dāng)月完成的
宋生老師
07/09 18:35
你好!你抵扣了，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
84784985
07/09 18:38
不用計(jì)提：不用借：已交增值稅，貸：銀行？直接用借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額？
84784985
07/09 18:40
我這個(gè)是直接當(dāng)月交的增值稅，當(dāng)月抵扣，只收到了增值稅的發(fā)票
宋生老師
07/09 18:42
您好，是的。你直接做進(jìn)項(xiàng)就行
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