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問題已解決
上個月采購的貨物，稅務(wù)局通知讓進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額已經(jīng)抵扣，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在賬上怎么處理？
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你好
是失控發(fā)票的嗎？
07/08 18:07
84785018 
07/08 18:19
發(fā)票異常
郭老師 
07/08 18:19
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。然后，這個主營業(yè)務(wù)成本也不允許抵扣。
84785018
07/08 18:22
當時采購的分錄是
借庫存商品100
進項稅13
貸應(yīng)付賬款113
借主營業(yè)務(wù)成本100
貸庫存商品100
84785018
07/08 18:25
那進項轉(zhuǎn)出的分錄，不用先轉(zhuǎn)出到庫存商品嗎？
借庫存商品13
貸進項轉(zhuǎn)出13
借主營業(yè)務(wù)成本13
貸庫存商品13
郭老師
07/08 18:27
好，可以不用通過庫存商品，直接做主營業(yè)務(wù)成本。
84785018
07/08 18:31
那這樣的話，所得稅會減少，增值稅會增加是嗎？
郭老師
07/08 18:34
成本不是抵扣不了嗎？你的增值稅和所得稅都不允許抵扣。
84785018
07/08 20:20
那意思是對應(yīng)的這個主營業(yè)務(wù)成本需要納稅調(diào)增嗎？
郭老師
07/08 20:20
對的是的，是這個意思的。
84785018
07/08 20:26
納稅調(diào)增的是13還是113呢？
郭老師
07/08 20:28
113啊
你的成本做的就是這個
84785018
07/08 20:30
稅務(wù)局只是通知進項轉(zhuǎn)出，原來成本也要調(diào)增啊
郭老師
07/08 20:34
你問你稅務(wù)局成本允許抵扣的不
失控發(fā)票是不允許
84785018
07/08 20:35
如果稅務(wù)局說成本可以扣除的話，就不用納稅調(diào)增是不
郭老師
07/08 20:44
是的對的是的對的
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