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小規(guī)模納稅人，2季度開具普票稅額100.22，專票稅額440.專票交稅，普票不交稅那部分分錄怎么做
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅100.22
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅440
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加?
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅?440
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
07/08 11:08
84784956 
07/08 11:11
借：應交稅費-應交增值稅100.22
貸：營業(yè)外收入-稅費減免這比做在6月份還是7月份交稅交的4-6的稅
家權(quán)老師 
07/08 11:13
那個直接在季度末轉(zhuǎn)的
84784956
07/08 11:15
這比分錄做在7月份對不
家權(quán)老師
07/08 11:16
年度內(nèi)是可以的哈
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