免費(fèi)問答

我們開具的發(fā)票有免稅票，所以稅局讓把抵扣的房租進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出

你好！在企業(yè)會計(jì)和稅務(wù)處理中，進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是一個(gè)重要環(huán)節(jié)。當(dāng)企業(yè)已經(jīng)支付的增值稅、附加稅以及滯納金需要做相應(yīng)的會計(jì)分錄時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循正確的會計(jì)原則和稅法規(guī)定來確保準(zhǔn)確無誤地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。對于已交增值稅、附加稅及滯納金后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體的會計(jì)分錄涉及到幾個(gè)關(guān)鍵步驟。具體分析如下： 1. **轉(zhuǎn)出已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額** - **借方科目**：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) - **貸方科目**：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 這一步驟反映了將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目中轉(zhuǎn)出，并記錄在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目下[^1^][^3^]。 2. **結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額** - **借方科目**：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) - **貸方科目**：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 此步驟表示將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”科目，反映了企業(yè)還有未交的增值稅，需要在后續(xù)進(jìn)行繳納[^1^][^3^]。 3. **上繳增值稅及其附加稅和滯納金** - **借方科目**：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 - **貸方科目**：銀行存款

附加稅借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅等 滯納金 借營業(yè)外支出貸銀行存款

老師，第一步和第二步的借方?jīng)]看懂

你好！把應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來